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2024年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)直各部門（單位）堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院，自治區(qū)、市、區(qū)重點(diǎn)工作任務(wù)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展邁出新步伐。
--防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政保障水平。積極落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策和“過(guò)緊日子”要求，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，培植壯大地方財(cái)源，全年一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)21.22億元，財(cái)政保障能力和水平進(jìn)一步提升。
--扎實(shí)推進(jìn)重大項(xiàng)目，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。投入資金5.71億元，推動(dòng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等項(xiàng)目建設(shè)；爭(zhēng)取資金2.25億元實(shí)施溫暖工程，城市更新取得新實(shí)效。教育投入7.78億元，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源共建共享；助推各項(xiàng)惠農(nóng)惠民政策落實(shí)落細(xì)。
--審計(jì)整改工作總體上已形成四級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問(wèn)題臺(tái)賬縱向聯(lián)動(dòng)、監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)平臺(tái)橫向整合的“立體式”整改格局。2024年審計(jì)查出問(wèn)題，到期整改率100%。
一、本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
財(cái)政決算報(bào)表顯示：2024年，一般預(yù)算收入總量85.66億元、支出總量69.65億元，結(jié)余16.01億元；政府性基金預(yù)算收入總量20.42億元、支出總量19.46億元，收支基本平衡；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量138萬(wàn)元、支出總量25萬(wàn)元，結(jié)余113萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入總量5.74億元、支出總量5.71億元，年度結(jié)余0.03億元。資金投向教育、農(nóng)林水、衛(wèi)生保健和社會(huì)保障等八項(xiàng)民生支出37.85億元，占一般預(yù)算支出64%。
重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政政策落實(shí)、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效管理等6方面的情況。對(duì)義務(wù)教育學(xué)校課后服務(wù)補(bǔ)助資金、改善普通高中辦學(xué)條件補(bǔ)助資金管理和使用情況進(jìn)行專題審計(jì)。主要問(wèn)題有：
（一）重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)政支出保障力度薄弱，部分項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢。
（二）財(cái)政資源統(tǒng)籌力度不足。部分非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，形成當(dāng)年收入少計(jì)440萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制不夠科學(xué)。預(yù)算調(diào)整幅度過(guò)大。
（四）義務(wù)教育學(xué)校專項(xiàng)資金使用不規(guī)范涉及金額1662.73萬(wàn)元。
（五）績(jī)效評(píng)價(jià)工作未有效發(fā)揮作用。部分預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果失真，自評(píng)流于形式。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果未能與預(yù)算安排掛鉤。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)區(qū)財(cái)政、教育、林業(yè)和草原3個(gè)部門及所屬57家二級(jí)單位，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）組織財(cái)政收入不規(guī)范。個(gè)別單位滯收租金。
（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢。明珠路幼兒園，截至2025年5月，僅開(kāi)始實(shí)施基礎(chǔ)工程，專項(xiàng)資金1800萬(wàn)元未支出。
（三）預(yù)算資金使用不規(guī)范。部分單位存在擴(kuò)大范圍列支會(huì)議費(fèi)、發(fā)放勞務(wù)補(bǔ)助、擠占專項(xiàng)資金等問(wèn)題。
（四）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序不完整。個(gè)別部門預(yù)算草案未經(jīng)黨組審議。部分學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目投資成本控制不嚴(yán)格。
（五）部分預(yù)算單位還存在內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格，違規(guī)借用車輛及固定資產(chǎn)管理不善等問(wèn)題。
三、重大項(xiàng)目審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)2022年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目、城區(qū)綠化等三項(xiàng)工程、全民健身中心建設(shè)項(xiàng)目等重大項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管理中存在：合同管理不到位，多計(jì)工程價(jià)款10.25萬(wàn)元，監(jiān)督管護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位等問(wèn)題。
（二）臨河區(qū)城區(qū)綠化工程、河原公園新建工程、活畜交易市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目管理中存在：多計(jì)工程結(jié)算1.22億元；多計(jì)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用0.33億元；項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，較大變更無(wú)批準(zhǔn)手續(xù)；合同約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)低于方案要求等問(wèn)題。
（三）臨河區(qū)全民健身中心建設(shè)項(xiàng)目中存在：一是超批準(zhǔn)金額投資192.56萬(wàn)元和多計(jì)監(jiān)理費(fèi)6萬(wàn)元。二是竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表未反映待攤投資費(fèi)用及支付情況。三是工程建設(shè)資料缺漏。四是項(xiàng)目建設(shè)用地超規(guī)劃許可面積約130平方米。
四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、鄉(xiāng)村振興與鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果相關(guān)政策及資金和醫(yī)療領(lǐng)域藥品、耗材及設(shè)備購(gòu)入使用情況進(jìn)行審計(jì)。
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金下達(dá)不及時(shí)、欠繳職業(yè)年金補(bǔ)息資金。二是部分低保、特困等重點(diǎn)人群未得到有效保障，存在應(yīng)保未保、違規(guī)參保等問(wèn)題。三是部分重復(fù)參保人員賬戶余額未清理。四是養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇核定和發(fā)放方面存在未及時(shí)發(fā)放待遇、重復(fù)領(lǐng)取和向不符合條件人員發(fā)放待遇等問(wèn)題。
（二）2022年至2023年末鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是脫貧人口小額信貸實(shí)施方案不符合現(xiàn)行政策。二是財(cái)政局滯撥涉農(nóng)專項(xiàng)資金，小額信貸貼息未發(fā)揮效益。三是收益管理不到位。未及時(shí)收繳肉牛養(yǎng)殖、日光溫室大棚等項(xiàng)目收益金107.17萬(wàn)元；倉(cāng)儲(chǔ)中心項(xiàng)目收益目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)。四是項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，資產(chǎn)驗(yàn)收和移交不及時(shí)，影響作用發(fā)揮。五是向不符合條件人員發(fā)放最低生活保障金、高齡津貼補(bǔ)助等問(wèn)題。六是數(shù)據(jù)更新不及時(shí)，已死亡人員仍在全國(guó)防止返貧監(jiān)測(cè)和銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興信息系統(tǒng)中。
（三）醫(yī)療領(lǐng)域藥品、耗材及設(shè)備購(gòu)入使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是違規(guī)收費(fèi)20.72萬(wàn)元。二是集中采購(gòu)政策執(zhí)行不嚴(yán)格，線下采購(gòu)藥品167.05萬(wàn)元。三是資產(chǎn)管理不善、內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)。四是信息系統(tǒng)使用和管理不佳。
五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)蒙古臨河城投（集團(tuán)）有限公司資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)管理情況。發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：一是法人治理結(jié)構(gòu)方面存在未按照規(guī)定選舉職工代表董事的問(wèn)題。二是部分重大事項(xiàng)未履行出資人審批程序。三是棚改資產(chǎn)管理不善，存在安全隱患。四是不良貸款清收程序執(zhí)行不到位。部分債務(wù)人超時(shí)限享受優(yōu)惠政策。五是工程管理不到位。六是財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。存在收入、成本費(fèi)用核算不實(shí)等問(wèn)題。
六、本年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
本報(bào)告反映的是2024年度區(qū)本級(jí)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。上述問(wèn)題，審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，有關(guān)部門和單位正在積極整改。對(duì)尚未整改的問(wèn)題，審計(jì)局將加大審計(jì)整改督查力度，確保審計(jì)問(wèn)題整改到位。
七、審計(jì)建議
（一）細(xì)化預(yù)算編制安排，提高財(cái)政資金績(jī)效。
（二）加強(qiáng)債務(wù)管理，防范債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。
（三）強(qiáng)化部門履職履責(zé)與內(nèi)控制度落實(shí)。
（四）做好建設(shè)項(xiàng)目全流程管控。
（五）提高國(guó)有企業(yè)管理水平，提升國(guó)有資產(chǎn)使用效率。
臨河區(qū)審計(jì)局
2025年12月19日
初審：張潤(rùn)達(dá) 復(fù)審：李娜 終審：李金良